RESICO 2026 en México: ISR, IVA, límites de ingresos y obligaciones fiscales | misKuentas
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Junio 2026 · Blog misKuentas
RESICO 2026 en México: ISR, IVA, límites de ingresos, obligaciones fiscales y cómo optimizar tu contabilidad
Todo lo que debes saber sobre el Régimen Simplificado de Confianza en 2026.
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) 2026 se mantiene como una opción fiscal muy atractiva en México para personas físicas y morales. Sin embargo, existen diversas obligaciones fiscales, límites de ingresos y condiciones para su correcta aplicación.
Al no cumplir con ciertos requisitos, el contribuyente puede provocar la salida automática del régimen. Entre otros puntos que se abordarán posteriormente, estos elementos son clave para mantener la estabilidad fiscal y una gestión profesional adecuada dentro del régimen.
Por ello, entender cómo funciona el RESICO no es opcional: representa una ventaja competitiva para empresas, contribuyentes y negocios que buscan una optimización fiscal eficiente.
¿Qué es el RESICO 2026?
El Régimen Simplificado de Confianza es un esquema aprobado en 2022 con el fin de apoyar a personas físicas o morales que deseen emprender negocios. Además, ayuda a simplificar el impuesto con tasas reducidas y reemplaza al antiguo Régimen de Incorporación Fiscal.
¿Para quién aplica el RESICO?
El RESICO aplica para:
- Personas físicas.
- Personas morales.
¿Qué hacer si rebaso ingresos?
| Persona física | Persona moral |
|---|---|
| Cuando se excede el límite de ingresos RESICO de $3.5 millones de pesos en cualquier momento del año de tributación, en el siguiente mes la persona deberá salir del RESICO y elegir otro régimen que le corresponda a través de la actualización de actividades económicas y obligaciones del SAT. | En personas morales, el límite RESICO es de $35 millones de pesos. Cuando se excede, en el año siguiente deberán salir del RESICO y elegir otro régimen que les corresponda por medio de la actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT. |
Requisitos para darme de alta en RESICO
| Persona física | Persona moral |
|---|---|
| Pertenecer a actividades empresariales, profesionales o del sector primario. Ingresos anuales hasta $3.5 millones de pesos. Contar con RFC y estar al corriente con el SAT, emitir CFDI y presentar declaraciones. No ser socio o accionista de una persona moral, salvo excepciones legales. | Estar constituida como empresa. Los socios o accionistas deben ser personas físicas. Ingresos anuales hasta $35 millones de pesos. Contar con e.firma y cumplir con el SAT. No pertenecer a otros regímenes excluidos por ley. |
Características de RESICO 2026
- Tasas reducidas.
- Obligaciones simplificadas.
- Límite de ingresos.
- Actividades permitidas.
- Declaraciones simplificadas.
- Pago sobre ingresos cobrados.
Ventajas de pertenecer a RESICO
ISR muy bajo
Puede ir desde el 1% hasta el 2.5%, dependiendo de tus ingresos.
Declaraciones más simples
El SAT precarga información con base en tus CFDI.
Menos carga administrativa
No necesitas llevar contabilidad tan compleja. En muchos casos, no presentas declaración anual obligatoria. Además, existen menos trámites comparados con actividad empresarial tradicional.
Pagos basados en ingresos reales
El impuesto se calcula sobre lo efectivamente facturado o cobrado.
Ideal para pequeños negocios
Aplica para:
- Servicios profesionales.
- Actividad empresarial.
- Arrendamiento.
- Comercio.
- Plataformas digitales.
- Actividades agrícolas y similares.
Obligaciones en RESICO
| Obligación | Descripción |
|---|---|
| Emitir CFDI | Debes facturar correctamente todos tus ingresos con CFDI 4.0 y usar el régimen fiscal correspondiente: 626. |
| Presentar declaraciones mensuales | Debes presentar ISR e IVA normalmente antes del día 17 de cada mes. |
| Tener Buzón Tributario activo | El SAT exige RFC activo, e.firma vigente, medios de contacto actualizados y buzón activo. |
| Conservar comprobantes | Debes guardar facturas y documentación fiscal. |
| No exceder ingresos permitidos | Para personas físicas, el límite anual es de $3.5 millones de pesos. Si lo excedes, sales del régimen. |
| Cumplir correctamente | El SAT puede sacarte de RESICO si no presentas declaraciones, no emites CFDI, tienes irregularidades fiscales o incumples requisitos. |
Negocios que pueden pertenecer al RESICO y quiénes no
| Pertenecen a RESICO | No pertenecen a RESICO |
|---|---|
| Tiendas de abarrotes. Talleres mecánicos. Restaurantes y cafeterías. Farmacias. Ferreterías. Comercio general. Profesionales. Arrendatarios, personas físicas. Consultorías. Empresas de tecnología. E-commerce. | Socios o accionistas, persona física. Personas morales con partes relacionadas. Residentes en el extranjero. |
Cómo calcular IVA e ISR para RESICO 2026
Personas físicas
ISR RESICO 2026
| Ingreso mensual | Tasa ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| $25,001 – $50,000 | 1.10% |
| $50,001 – $83,333 | 1.50% |
| $83,334 – $208,333 | 2.00% |
| $208,334 – $291,666 | 2.50% |
Fórmula ISR: ingresos del mes x tasa ISR = ISR.
Ejemplo práctico: si facturaste $40,000 en el mes y tu tasa es 1.1%, entonces: $40,000 x 0.011 = $440 = ISR. Tu ISR a pagar sería de $440 MXN.
IVA RESICO 2026
Fórmula: IVA cobrado – IVA de gastos = IVA a pagar.
| Facturas emitidas | Gastos deducibles para IVA |
|---|---|
| Ventas: $40,000. IVA cobrado al 16%: $6,400. | Compras o gastos: $10,000. IVA pagado: $1,600. |
$6,400 – $1,600 = $4,800 IVA a pagar.
Tu IVA a pagar sería de $4,800 MXN.
Ejemplo completo RESICO
| ISR | IVA | Total |
|---|---|---|
| $440 | $4,800 | $5,240 MXN |
Nota
- El ISR se calcula sobre ingresos sin IVA.
- En ISR RESICO normalmente no deduces gastos.
- El IVA sí se acredita con facturas válidas.
- El límite para permanecer en RESICO PF sigue siendo de $3.5 millones anuales.
Personas morales
Pueden retener:
- ISR: 1.25%.
- IVA: dos terceras partes del IVA, equivalente a 10.6667%.
Ejemplo: si facturas $10,000 + IVA:
| IVA | Retención IVA | Retención ISR |
|---|---|---|
| $1,600 | $1,066.67 | $125 |
Diferencias entre persona física y moral en RESICO
| Persona física | Persona moral |
|---|---|
| Para personas que trabajan por cuenta propia. Ingresos máximos de $3.5 millones al año. ISR reducido de 1% a 2.5%. Trámites y contabilidad simples. Ideal para profesionistas y pequeños negocios. | Empresas o sociedades. Ingresos máximos de $35 millones de pesos al año. ISR sobre utilidad fiscal. Mayor control y obligaciones fiscales. |
Automatización contable en RESICO 2026
La automatización contable ya no es una opción; en la actualidad es una necesidad para optimizar el cumplimiento con regímenes como RESICO 2026.
Es por ello que, en misKuentas, nos destacamos por ser una plataforma con funcionalidad avanzada para analizar datos críticos y simplificar el cálculo contable. La plataforma toma en cuenta toda la información que se requiere analizar en este régimen, asegurando que la contabilidad de nuestros clientes se entregue de manera impecable y sin contratiempos.
Conclusión
Finalmente, el RESICO 2026 puede ser un régimen muy conveniente, pero exige disciplina fiscal. Para aprovecharlo, debes cuidar tus ingresos, emitir CFDI correctamente, presentar declaraciones mensuales y mantener activa tu información ante el SAT.
