¿QUE SON LOS PARAÍSOS FISCALES Y COMO FUNCIONAN?

¿Sabes qué es un paraíso fiscal?, ¿Dónde se encuentran?, ¿Es ilegal aprovecharse de ellos?

Todo amante de la novela negra o el cine de misterio ha escuchado hablar de paraísos fiscales, y el imaginario público suele relacionarlos con la ilegalidad.

¿Qué tan cierto es esto?, ¿Por qué solemos leer que los ricos y famosos se aprovechan de ellos?, ¿Dónde se encuentran?

Cuando escuchamos hablar de un paraíso normalmente pensamos en una espléndida zona donde pasaremos unas vacaciones fabulosas o en el mejor de los casos, donde nos mudaremos para vivir una mejor vida. Pero los paraísos fiscales son algo bastante más complejo de explicar.

Surgen a finales del siglo XIX impulsados por Leon Abbett, en ese entonces gobernador de Nueva Jersey, Estados Unidos, como una medida para mejorar las finanzas del estado.

La idea era cobrar muy bajos impuestos para atraer a las grandes empresas de la época, que podrían pagar sus impuestos en ese estado aun si sus oficinas corporativas no se encontraban fisicamente en Nueva Jersey.

La propuesta fue exitosa y ayudó a mejorar las finanzas del estado, aunque todavía se tenían muchas restricciones a nivel federal, por lo que Nueva Jersey no era un paraíso fiscal tal y como conocemos actualmente, pero fue el primer paso para el desarrollo de este modelo.

¿Qué es un parais fiscal?

En pocas palabras, un paraíso fiscal moderno es un territorio que incentiva a los individuos y empresas extranjeras a depositar su dinero en sus bancos locales, bajo la promesa de cobrar poca o incluso ninguna carga tributaria.

El negocio para estos territorios es recibir un pago único, sin importar del dinero que se ingresa, como forma de registro para operar dentro de su territorio.

Para resultar mas atractivos, los paraísos fiscales presumen ser países estables política y económicamente, por lo que no existe riesgo de perder el dinero depositado.

Por si fuera poco, proteger las inversiones con el llamado “secreto financiero” tambien permite tener otro beneficio: los bancos no preguntan cuál es el origen del dinero, por eso son muy atractivos para el crimen organizado.

Así, la principal idea detrás de trasladar el dinero de un individuo o empresa a un paraíso fiscal es evitar pagar impuestos en el lugar de residencia, lo que afecta a la economía del país origen, mientras fortalece al paraíso fiscal.

¿Por qué se llaman paraísos fiscales?

Curiosamente , el nombre en español de esos centros financieros extraterritoriales es obra de una mala traducción.

El término original es tax haven, que debería traducirse como “refugio fiscal”, pero en una de sus traducciones iniciales equivocadamente se confundió la palabra haven (refugio) con heaven (paraíso), y desde entonces llamamos paraísos fiscales a estos refugios fiscales.

¿que es una offshore?

Al hablar de paraísos fiscales tenemos que hablar de las empresas offshore, se les llama así a las sociedades cuya característica principal es estar registradas en un país o jurisdicción generalmente un paraíso fiscal, distinto a donde generan capital y las cuales no realizan ninguna actividad, solo generar dinero.

Es decir, son una especie de empresa fachada, que solo tienen como propósito evitar pagar impuestos e impedir saber quien se encuentra detrás de esta empresa. Su principal fin es ocultar dinero y los movimientos del mismo.

La mayoría de ellas son empresas que manejan millones de dólares, pero que por ser solo fachadas, no tienen registrados ni un solo empleado.

¿Dónde se encuentran?

Existen muchos paraísos fiscales alrededor del mundo, incluso cada país cuadra con listas oficiales de los países que se consideran paraísos fiscales y cambia de país a país .

Una de las mas extensas y series es la de  la  Union Europea, que considera paraísos fiscales a los siguientes destinos:

• Samoa Americana
• Anguila
• Dominicana
• Guam
• Panamá
• Samoa
• Trinidad y Tobago
• Islas Virgenes de Estados Unidos
• Vanuatu Seychelles

Curiosamente la Union Europea no considera a Irlanda como un paraíso fiscal, siendo un país que ha crecido mucho, incluso llevando a grandes corporaciones múdales como Facebook a mudar sus sedes fiscales a su territorio por la baja carga fiscal,

Los paises fiscales de Europa, de acuerdo con Tax justice, con una carga fiscal baja pero no tan fraude como los mencionados anteriormente, serían ¡:

• Irlanda
• Mónaco
• Países Bajos
• Malta
• Andorra
• San Marino
• Montenegro
• Serbia
• Macedonia del Norte
• Luxemburgo
• Isla de Man
• Guernsey
• Jersey
• Suiza
• Liechtenstein
• Bosnia
• Turquía
• Armenia.

¿Son ilegales?

Tener una cuneta en un paraíso fiscal no es delito. En teoría, cualquier persona tiene derecho a tener una cuenta, una empresa o una propiedad en cualquier país del mundo.

Pero, mudar tu dinero a un país extranjero se vuelve ilegal cuando no lo reportas a las autoridades fiscales de tu país de residencia.

Lo mismo ocurre en el caso de las empresas offshore; no son ilegales, lo ilegal es no reportar que se forma parte de una.

Al no estar declarando tus ingresos totales, podrías estar evadiendo impuestos, y eso sí es un delito.

Si bien, existen mecanismos de cooperación fiscal entre países, para evitar que se cobren impuestos dobles por las ganancias de una persona o empresa que tiene cuentas en diferentes partes del mundo, pero los paraísos fiscales no están legalmente obligados a cooperar, por lo que es muy fácil que las personas que tienen su dinero en estas zonas evadan impuestos.